Начиная с 1 Января 2024 года подавляющее большинство малых бизнесов должно отрапортовать информацию о себе и своих владельцах. Это относится ко всем бизнесам, зарегистрированным в любом из 50 штатов Америки, а также иностранным бизнесам осуществляющим своею деятельность на территории США…
Данное требование было сформулировано в The Corporate Transparency Act (CTA), который является частью Федерального закона под названием National Defense Act, принятого еще в 2021 году.
Собираемая информация предназначена для предотвращения использования частных бизнесов для отмывания денег, кибер-преступности, мошенничества, уклонения от налогов, торговли людьми и наркотиками, производства оружия массового поражения и финансирования терроризма.
Собирать информацию и следить за ее предоставлением поручили не кому иному, как Financial Crime Enforcement Network (FinCEN). Само название этого агентства говорит о серьезности правительственных намерений.
Закон устанавливает сроки предоставления отчетности. Для компаний существовавших по состоянию на 31 Декабря 2023 года данные должны быть поданы до 1 Января 2025 года. Компани созданные в 2024 году должны подать информацию в течение 90 дней после регистрации, созданные после 31 Декабря 2024 года – в течение 30 дней.
Наказанием за непослушание может быть гражданский штраф в размере $500 в день. К злостным нарушителям применяется уголовное наказание в размере $10,000 и/или тюремное заключение сроком до двух лет.
Закон определяет целый список бизнесов, которым не надо отчитываться.
Это банки, компании, занимающиеся переводом денег, брокеры и дилеры, страховые компании, освобожденные от налогов компании и еще около 20 видов бизнесов. Под исключение также попадают так называемые «большие компании» из любой индустрии у которых более 20 работников на зарплате, не менее $5 миллионов от реализации продукции в прошлогодней налоговой декларации, и имеющие офис в Америке.
Несмотря на то, что закон был принят 3 года назад, правительство оказалось не готово к его исполнению. Наспех выпускаются инструкции, затем обновленные и финальные версии этих инструкций и так далее. Очевидно, что не все владельцы бизнесов будут способны сами разобраться в этих инструкциях и правильно заполнить формы отчетности. Но в отношении того, кто может им помочь все еще нет ясности. С одной стороны, это явно могли бы сделать CPA’s, но с другой стороны есть опасение, что это будет рассматриваться как оказание юридических услуг, которые CPA’s оказывать не должны.
Наш практический совет в сложившейся ситуации:
Если Вы регистрируете бизнес в 2024 году, просите регистрирующую фирму подать для Вас отчет в FinCEN. Если у Вас уже есть зарегистрированный бизнес, то лучше подождать несколько месяцев пока туман рассеется. У Вас есть время до конца года. Мы рассчитываем, что в Майе – Июне все уже устаканится и мы сможем написать новую статью с конкретными рекомендациями…
